黃大偉理財研究室

首先我們先來檢視，針對未成年投保儲蓄型壽險保單有什麼特殊的限制或規則，之後再來做保單報酬率分析。

第一是投保的年齡限制

有些保單會限制要保人的年紀，如網路投保年金險，投保年齡多為20足歲，且限定要保人及被保險需為同一人。

要保人在保險法有規定: 1.未滿20歲且未婚，欲成為要保人，需要法定代理人於要保 書上簽章同意，保險契約才有效；但已婚者，則不需經法定代理人之同意

第二是要保人的選擇

我們先說明要保人的定義：又稱為保戶或投保人，保險法第三條所稱要保人，指對保險標的具有保險 利益，向保險人申請訂立保險契約，並負有交付保 險費義務之人。

要保人是實際繳納保費的人，同時也是唯一擁有保單權益的人，只要保單有保單價值準備金，要保人也是唯一可以拿保單去做保單借款的人。所以如父母幫小孩投保時，把自己設定成要保人，而子女設定為被保險人，並在子女成年後再把要保人變更為子女時，要注意一奌，要保人是真正擁用保單權益的人，要保人的變更會牽涉到保單價值的移轉，會被國稅局視為贈與的行為。父母每人每年贈與的免稅額度為220萬元，父母合計可以有440萬的免稅額，超過得課贈與稅。而保單移轉時的價值以保單當時的保單價值準備金來算，並非當初所繳的總保費。以下面一張儲蓄險保單，宣告利率為2.91% 來為看，當初躉繳保費不到150萬元，但經過20年後，保險總價值已到快250萬，如此時變更要保人，會超過每人每年贈與的免稅額度220萬元。

躉繳保費(一次繳)NT$1,454,250元

儲存生息累計總金額(預估值)NT$442,229元

滿期保險金(預估值)NT$2,039,323元

20年可領回總金額NT$2,481,552元

如把要保人及被保險人都設定為子女，但實際繳費人是爸母，還是要低於父母每人每年對每個小孩贈與的免稅額度為220萬元，父母合計可以有440萬的免稅額，因為贈與的部分是繳納的保費，並不以滿期的保險金做計算基礎。

未成年投保如是年紀小於7歲以下幼兒，屬無行為能力者，只需1位法定代理人親簽就算完成投保，如是超過7歲但未滿20歲未成年者，屬有限制行為能力者，需本人及1位法定代理人親簽。

也有保單會規定要保人及被保險人需為同一人，也特別注意其相關規定。

第三是身故保險金的規定

保險法第一百零七條-　被保險人滿十五歲前死亡者，保險人得加計利息退還所繳保險費，或返還投資型保險專設帳簿之帳戶價值。前項利息之計算，由主管機關另定之。而一般儲蓄險則以預定利率做為利率的計算。

下面以中國人壽旺財利率變動型終身壽險為例，方便說明此項規定。

1. 「身故保險金」或「喪葬費用保 險金」之約定：

未滿16歳  :  退還所繳保險費（並加計利息) 給付，不適用保險金額

年滿16歳 :  適用保險金額

2.  增值回饋分享金之給付方式

未滿16歳 :  無法選擇購買增加保險金額

被保險人保險年齡到達十六歲之保單週年日前，其增值回饋分享金以保單條款第八條 第一項第三款儲存生息方式辦理，並於被保險人保險年齡到達十六歲之保單週年日 時，一次計算自該日起生效之增額繳清保險金額，其後保單年度適用要保人選擇之方 式給付增值回饋分享金。

看完後上述條款後，想必很多人還是一頭霧水吧！其實重奌只在於，未滿１６歳時，如果被保人身故，受益人最多只能拿回原始繳納的保費加計以年利率1.25%累積的利息，而不是總累積的保額或是保單價值準備金，這是為了保護兒童，避免人為的假意外，藉此來詐領取身故保險金。但在儲蓄險而言，其人身保障額度一般都不高，也不是重奌，因此對於投資報酬率，影響不大。保價金是每年以接近宣告利率的複利增值，並不是以預定利率1.25%增值 ，時間一長，自然和原始保費以預定利率增值差很大。有這樣的基本認識也就夠了。但如果您幫未成年子女一次買太高金額的儲蓄險，難免保險公司依規定得對要保人做身家調查，證明您購買的目的是單純的。這奌請千萬別遷怒業務人員或保險公司的相關人員，因為他們也很不想，並不是懷疑您有問題，而是必要程序。

下面我們來教大家如何做保單的報酬率分析，本文以０歳投保中國人壽旺財利率變動型終身壽險為例！