您在尋找高保額兼具儲蓄功能的終身壽險保單嗎？ @ 黃大偉理財研究室

真的有保障及儲蓄功能兼具的壽險保單嗎？

一直有朋友詢問如何選擇一個好壽險保單？而這些朋友的需求，並不僅僅只是儲蓄而已，而是保障加儲蓄。現代人結婚晚，高齡產婦已經常態，孩子生的晚，養兒育女的費用，房貸或租金自然成為為人父母們沈重的負擔。人生最珍貴的資產，絕對是生命，因為它是無價的，再多金錢也買不回。

為人父母的擔心是萬一我有個三長二短，那我的太太／先生和小孩，可以維持現在的生活水平，小孩的教育不中斷，房子不會因繳不出貸款而被拍賣嗎？更有許多人背負著上有父母，下有兒女上的生計重擔，一旦家中的經濟支柱倒下，那家人的生活，也跟著風雲變色了。

因此版主會開始協助大家評估，什麼樣的保單可以兼具保障及儲蓄的功能，和相關要注意的事項。

首先我們先來解釋自然費率和平準費率的差異

自然費率: 死亡率隨年齡而增加，人身保險的保險費率隨年齡而遞增，現行投資型保險之保障方面絕大多數採用自然保險費

平準費率：把保戶需繳的總保費平均到的各年度保險費，亦即每次繳費金額皆相同。除一年期定期保險外，幾乎所有的人壽保險契約都採用平準保費方式

目前有二類型具有較高保額的保單可以選擇：

(1) 定期壽險 : 純保障，並無保單價值準備金，解約金永遠為０，其保費相對便宜，但有去無回。定期壽險又分一年期或限定繳費年期的兩種。

一年期：一年一約，採自然費率
限定繳費年期：分十年期或二十年期的選擇，採平準費率。

一般而言，以10/20的保障期間來看總保費，限定繳費年期所繳交的總保費會低於過一年期定期壽險期，因此投保限定繳費年期壽險較划算，以下是限定繳費年期的一個範例。

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定期壽險雖然保費便宜，但保障期間是有限的，而且不是每家保險公司都保證續保，這要特別注意。

(2) 終身壽險 : 具保障＋儲蓄的功能，有預定利率及保單價值準備金的存在，保費相對較高，有解約金的存在，保費有去有回，其保費費率採平準費率。

事實上，儲蓄險也是終身壽險的一種。當該終身壽險的保單，是重儲蓄而輕保障時，即保障約等於保單價值準備金時，我們稱之為儲蓄險，來區隔保障成本較高的終身壽險。定期壽險因保費有去無回，並不具備儲蓄功能，版主就不多加贅述。

挑選保障並儲蓄保單的重奌

（１）愈早買愈划算　：　年紀大，保費愈貴

（２）被保險人，要保人及受益人的關係：要保人和被保險人，最好是同一人，才不會衍生複雜的稅負問題。

情況—　要保人為太太，被保險人為先生：如要保人先行身故，則會有產生遺產稅的問題。要保人擁有保單的權益，一旦身故，視為要保人之遺產，保單依然有效，而保單上的要保人也只能選定一人，要是有多位繼承人，其衍生後續的複雜問題，可想而之。

情況二　要保人為太太，被保險人為先生，兒女為受益人：如先生被保險人先身故，有要保人會有贈與稅的問題，受益人則要注意最低稅負制的基本所得額，申報綜合所得稅。保險的死亡給付，每位受益人在3,330萬元以下免予計入遺產，超過3,330萬元（以申報戶為單位）的部分計入基本所得額，而基本稅額超過670萬，才會依最低稅負制課稅，亦即是4,000萬以下的保險死亡給付不會計入。

情況三　要保人和被保險人皆為先生，受益人為太太或子女：受益人則要注意最低稅負制的基本所得額，申報綜合所得稅。保險的死亡給付，每位受益人在3,330萬元以下免予計入遺產，超過3,330萬元（以申報戶為單位）的部分計入基本所得額，而基本稅額超過670萬，才會依最低稅負制課稅，亦即是4,000萬以下的保險死亡給付不會計入。

（３）固定利率優於變動利率 : 保障首重穩定，減少利率風險

（４）保險公司愈穩健愈好 : 保單有可能放一輩子

（５）繳費期間，豁免保險費的設計：如果在繳費期間，因意外殘障而喪失部分工作能力，就不用擔心。加上這項，保障才完整

（６）美元優於台幣險：美元利率高，一樣的保額，保費相對便宜，且滙率的變動，因為保障高，相對不重要。