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鉅亨網2020/08/28 新聞標題「疫情衝擊企業營運 台企銀上半年逾放比率飆至0.48% 近5年新高報導指出,台企銀截至今年上半年為止,逾放比金額已飆升至 56.04 億元,比起去年同期大幅增加 50%,創下近 5 年來新高;而代表風險承受能力的備抵呆帳覆蓋率,也降至 256.57%,創 4 年來新低。

 


逾放比率是什麼? 備抵呆帳覆蓋率?

 

銀行業最主要收入來源為存放款利差所產生的利息收入,手續費收入,再來是投資收入,其中利息收利入約佔稅前淨利的50%~80%,因此一旦銀行的放款的逾放比突然拉高,對銀行的經營就是個很大的警訊。

逾放比率越高,表示銀行放款品質越差!

銀行業的資產品質主要是看「逾期放款比率」與「備抵呆帳覆蓋率」這二個指標,用來評估銀行放款品質與銀行承受呆帳能力!

▲ 逾期放款比率(NPL) = 逾期放款總額/ 放款總額

逾期放款比率簡稱逾放比率(NPL,Non-Performing Loans Ratio),是指借款人積欠本金或利息超過清償期 3 個月(或雖未超過 3 個月,但銀行已向債務人追訴或處分擔保品的放款)占總放款的比率,用以顯示金融機構的放款中可能會面臨客戶無力償還本息的情況。

 

▲ 備抵呆帳覆蓋率(Coverage Ratio) =備抵呆帳/逾期放款

「呆帳」指應收帳款及應收票據中已經無法收回的部份,又稱「壞帳」。

備抵呆帳包在呆帳發生,銀行預估末來可能發生的呆帳,預先提存的準備金,以因應可能的倒帳風險,

備抵呆帳包含銀行辦理買匯、貼現、押匯及放款提列之備抵呆帳與催收款提列之備抵呆帳,

備抵呆帳覆蓋率越高代表銀行為每一塊錢的逾期放款所提列的呆帳準備越高

銀行的放款依債權可收回情況,分為五類,包括第一類「正常放款」、

第二類「應予注意」、第三類「可望收回」、第四類「收回困難」及第五類「收回無望」。

依金管會規定,這五類放款依序須分別提列1%、2%、10%、50%及100%的呆帳準備,

備抵呆帳會降低當期淨利,也會影響EPS!

 

 

36大銀行「逾期比」與「備抵呆帳覆蓋率」比較表

 
 
 
 
根據金管會2020年7月的統計資料,共有6家銀行-王道商業銀行、安泰商業銀行、星展(台灣)商業銀行、臺灣中小企業銀行、台中商業銀行、板信商業銀行、彰化商業銀行的逾放比高於0.4%,高於國銀的平均的0.25%,且備抵呆帳覆蓋率不到300%,低於國銀平均的546%,雖然不會有立即的經營危機,但可能會影響獲利及股價的後續表現,投資人還是得多關注!
 
 
36大銀行資產品質評估分析統計表
資料月份:109 年 7月
銀行別 逾期放款總額
(百萬元)
貼現及放款提列之備抵呆帳
(百萬元)
逾放比率(%) 備抵呆帳覆蓋率(%)
王道商業銀行 1,242 2,437 0.71 196
安泰商業銀行 1,156 2,827 0.58 245
星展(台灣)商業銀行 1,458 3,832 0.54 263
臺灣中小企業銀行 5,516 14,884 0.47 270
台中商業銀行 2,132 6,671 0.47 313
板信商業銀行 788 2,089 0.47 265
彰化商業銀行 6,354 17,942 0.43 282
花旗(台灣)商業銀行 1,309 5,730 0.42 438
遠東國際商業銀行 1,601 5,591 0.4 349
陽信商業銀行 1,392 4,415 0.38 317
合作金庫商業銀行 8,323 27,986 0.36 336
高雄銀行 543 2,081 0.31 383
三信商業銀行 344 1,715 0.3 499
第一商業銀行 5,033 21,516 0.28 428
兆豐國際商業銀行 5,066 31,025 0.27 612
日盛國際商業銀行 439 2,112 0.27 482
瑞興商業銀行 132 581 0.26 440
華泰商業銀行 218 1,194 0.25 549
中國信託商業銀行 4,868 28,083 0.24 577
上海商業儲蓄銀行 1,599 9,748 0.21 610
玉山商業銀行 3,043 18,845 0.2 619
華南商業銀行 3,310 20,943 0.19 633
國泰世華商業銀行 2,939 26,811 0.19 912
臺灣新光商業銀行 1,202 8,023 0.19 668
臺灣銀行 5,107 43,987 0.18 861
臺灣土地銀行 3,865 33,006 0.18 854
台北富邦商業銀行 2,547 18,042 0.18 708
台新國際商業銀行 2,029 16,005 0.16 789
聯邦商業銀行 601 4,655 0.15 774
永豐商業銀行 1,756 14,465 0.15 824
凱基商業銀行 551 4,714 0.15 855
元大商業銀行 1,047 11,503 0.14 1099
渣打國際商業銀行 299 4,787 0.1 1602
匯豐(台灣)商業銀行 73 3,302 0.03 4538
中國輸出入銀行 11 1,921 0.01 17018
京城商業銀行 20 2,545 0.01 12,531

資料來源:金管會銀行局


 

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