想領美股現金股利(Cash Dividend)?先學會除息日(Ex-dividend date)及記錄日(Record date)是什麼!

 

美國股票大多是按季配息,每年上市公司賺到的淨利約有 25%~75%會以現金配息或股票回購(Buyback)回饋給股東。美股的股利的發放主要現金股利,沒有股票股利。

美股支付股息時,和台股相同, 在除息日(Ex-dividend date),股票價格會扣除股息金額向下調整。

美股配息會先預扣30%的稅。

舉例來說,如台灣投資人要領到美國蘋果公司(納斯達克股票代碼:AAPL)於2021年8月12發放的現金股利$0.22/股,其股利分配的時程如下表紅色框所示,則投資人必須在除息日(EX-DIV DATE)2021年8月6日的前一個交易日(即2021年8月5日)結束前持有股票,美股和台股一樣,股票買進日的下兩個營業日(T+2)才會進行股票交割,交割完成後,公司會把完成交割的股東名單記錄於公司股東名冊上,美股把此日稱為股權登記日(Record Date),只有在股東名冊上列名的投資人,才能領到已公告的股息。

股權記錄日(Record date)通常會在除息日(EX-DIV DATE)的下1個營業日或是除息日(EX-DIV DATE)為股權記錄日(Record date)的前1個營業日。


Apple Inc. Common Stock (AAPL) Dividend History
蘋果公司普通股(APPL)歷史股利發放
日期表示(月/日/西元年)
EX-DIV DATE
除息日
TYPE
股利種類
CASH AMOUNT
現金股利金額
DECLARATION DATE
宣告日
RECORD DATE
記錄日
PAYMENT DATE
發放日
8/6/2021 CASH
(現金)
$0.22 07/27/2021 8/9/2021 8/12/2021
5/7/2021 CASH $0.22 04/28/2021 5/10/2021 05/13/2021
2/5/2021 CASH $0.205 01/27/2021 2/8/2021 2/11/2021
11/6/2020 CASH $0.205 10/29/2020 11/9/2020 11/12/2020
8/7/2020 CASH $0.82 07/30/2020 8/10/2020 08/13/2020
5/8/2020 CASH $0.82 04/30/2020 5/11/2020 05/14/2020
2/7/2020 CASH $0.77 01/28/2020 2/10/2020 02/13/2020

如果您選擇在2021年8月6日或之後購買AAPL的股票,您將沒有資格領到2021年8月12日支付的股息。

如果您選擇在2021年8月5日買入AAPL的股票,但在除息日(EX-DIV DATE)2021年8月6日當日賣出,您還是資格領到2021年8月12日支付的股息。

註:自2017年9月5日起,在美國交易所交易的證券的標準結算時間已從3個交易日(T+3)縮短至2個交易日(T+2),網路上不少文章的資料未更新,請注意!

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Declaration Date/Announed Date(股利宣告日/公告日)

 

Declaration Date/Announed Date(股利宣告日/公告日) 是公司董事會宣布下一次股息支付的日期,股息的金額、除息日期和支付日期。

 

 

Ex-dividend Date/ Ex-Div Date(除息日)

Ex-dividend Date(除息日)指的是此日交易不具有領取下一次股息支付權利股票,也就是說在除息日當天或之後購買股票的投資者將沒有資格獲得已公告的股息。

對於投資人來說,必須在除息日(EX-DIV DATE)之前持有股票,才能得到此次配息,除息日當日或以後才持有該股票的股東,將無法獲得此次配息。 

如果是現金配息的話,當天的開盤價會是前一日的收盤價減去每股配息金額,和台股相同,只是因為美股是季配息,年化配息率大多1~3%,一年分成4次給付,對除息日當日股價的影響約只有0.25%~0.75%,並不明顯,也造成很多人誤以為美股除息日的開盤價格不會扣除股息的錯覺。

 

Record Date(記錄日/股權記錄日 )

 

記錄日期是公司確定哪些股東有資格獲得股息分配的截止日期。 由於交易活躍股票的股東不斷變化,因此需要確定記錄日期以確定截至該日期公司股東的確切身份。 在登記日登記的股東將有權獲得公司宣布的股息分配。

 

 

Payment Date(股利發放日)

Payment date就是股利發放日,在除息日前一日及以前買入股票的股東,就能在股利發放日領到現金股利。不過美股現金股利會被預扣30%的稅,剩下的才會實際分配到股東的交割帳戶。

 

交易海外股票有何稅負

以美股為例,非美國公民買賣美國股票所賺取的資本利得不需要繳交美國所得稅,但在美國金融機構的存款利息與現金股息,於發放時即先扣除30%的稅金。

但根據台灣所得稅法之規定,海外證券的交易所得或所領取的股利皆視為海外所得,需要申報基本所得額。基本所得額的免稅額度是新台幣670萬元,稅率則是20%,於每年5月申報個人綜所稅時,一併申報。

(1)申報戶全年海外所得總額<100萬元者,不用申報

(2)申報戶全年海外所得總額≧100萬元者,海外所得將「全數計入」基本所得額,但基本所得額未滿670萬元者則無須繳納。

(3)申報戶全年海外所得總額≧670萬元時,稅率為20%,基本稅額=(基本所得額-670萬)*20% ,和綜合所得稅比較,取其高者繳納

 

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