【台幣躉繳高保障壽險】台灣人壽利加倍利率變動型終身壽險，保單效益分析
根據財團法人保險事業發展中心統計，國人壽險新契約平均保額持續呈現下滑趨勢，2017年為52.46萬元。根據行政院主計處2018年8月公布同年度每人國民所得為64萬3931元。以此來看，台灣人愛買保單但保障卻明顯不足，身故保險金只夠撐不到1年。理想的保額為年收入的10倍以上，當意外不幸發生時，至少可以維持身故後家人的生活10年無虞，才能讓自己走的安心。
台灣人壽利加倍利率變動型終身壽險是張利變型的終身壽險保單，繳別可為一次繳或2年期繳費，是以高壽險保障且保本為訴求。近來壽險公司普遍把高壽險保障的保單稱之為 「傳富」型保單，強調是傳富到下一代。
那如何分析壽險保單呢？下面為建議評估方式及步驟：
(1) 保障和累積所繳保費的比例：了解１元的保費，可換得幾元的保障，比例當然越高越好。
(2) 解約金和累積所繳保費的比例：了解投保多久後，解約金可以等於累積所繳保費。
(3) 比較各保險公司同類型保單：相同「保障和累積所繳保費的比例」則比較第15年末IRR(內部報酬率)，可以參考下面文章。
保障和保費比例=>1元保費，可換得幾元保障？
以 40歲女 選擇投保「 台灣人壽利加倍利率變動型終身壽險」，保險金額100萬元，繳費1次，折扣前每期保險費 423,300元，享高保費折扣0%，折扣後每期保險費 為423,300元。
| 年度末 | 累計實繳保費 (元)(A) | 年度末身故 (完全失能) 保險金(C) |
身故金/累計實繳保費=(C)/(A) |
| 1 | 423,000 | 455,196 | 1.076 |
| 2 | 423,000 | 462,114 | 1.092 |
| 3 | 423,000 | 469,139 | 1.109 |
| 4 | 423,000 | 1,062,201 | 2.511 |
| 5 | 423,000 | 1,062,386 | 2.512 |
| 6 | 423,000 | 1,062,552 | 2.512 |
| 7 | 423,000 | 1,062,810 | 2.513 |
| 8 | 423,000 | 1,062,943 | 2.513 |
| 9 | 423,000 | 1,063,179 | 2.513 |
| 10 | 423,000 | 1,063,292 | 2.514 |
| 11 | 423,000 | 1,063,517 | 2.514 |
| 12 | 423,000 | 1,063,743 | 2.515 |
| 13 | 423,000 | 1,063,852 | 2.515 |
| 14 | 423,000 | 1,064,089 | 2.516 |
| 15 | 423,000 | 1,064,212 | 2.516 |
| 16 | 423,000 | 1,064,476 | 2.516 |
| 17 | 423,000 | 1,064,631 | 2.517 |
| 18 | 423,000 | 1,064,807 | 2.517 |
| 19 | 423,000 | 1,065,009 | 2.518 |
| 20 | 423,000 | 1,065,241 | 2.518 |
| 21 | 423,000 | 1,065,372 | 2.519 |
| 22 | 423,000 | 1,065,539 | 2.519 |
| 23 | 423,000 | 1,065,749 | 2.52 |
| 24 | 423,000 | 1,065,862 | 2.52 |
| 25 | 423,000 | 1,066,169 | 2.52 |
| 26 | 423,000 | 1,066,240 | 2.521 |
| 27 | 423,000 | 1,066,517 | 2.521 |
| 28 | 423,000 | 1,066,709 | 2.522 |
| 29 | 423,000 | 1,066,816 | 2.522 |
| 30 | 423,000 | 1,066,993 | 2.522 |
表—：40歳女各年度壽險保障和保費的關係
第4年度末後，保障/保費比皆維持在2.51倍以上，這意味１萬元的保費可換得2.51萬元以上的保障。年紀愈大投保，壽險保障和累積所繳保費的比例就愈低！
解約金和保費比例=>何時保本?
投保範例同上，各年度解約金和保費的比例，大於1時，代表如在當年度解約，可以拿回大於本金的解約金。
| 年度末 | 累計實繳保費 (元)(A) | 解約金(元)(B) | 解約金=(B)/(A) |
| 1 | 423,000 | 285,195 | 0.674 |
| 2 | 423,000 | 312,618 | 0.739 |
| 3 | 423,000 | 340,625 | 0.805 |
| 4 | 423,000 | 368,715 | 0.872 |
| 5 | 423,000 | 397,288 | 0.939 |
| 6 | 423,000 | 422,477 | 0.999 |
| 7 | 423,000 | 436,315 | 1.031 |
| 8 | 423,000 | 446,445 | 1.055 |
| 9 | 423,000 | 456,759 | 1.080 |
| 10 | 423,000 | 467,237 | 1.105 |
| 11 | 423,000 | 477,892 | 1.130 |
| 12 | 423,000 | 488,728 | 1.155 |
| 13 | 423,000 | 499,721 | 1.181 |
| 14 | 423,000 | 510,923 | 1.208 |
| 15 | 423,000 | 522,325 | 1.235 |
| 16 | 423,000 | 533,931 | 1.262 |
| 17 | 423,000 | 545,743 | 1.290 |
| 18 | 423,000 | 557,725 | 1.318 |
| 19 | 423,000 | 569,865 | 1.347 |
| 20 | 423,000 | 582,110 | 1.376 |
| 21 | 423,000 | 594,486 | 1.405 |
| 22 | 423,000 | 607,006 | 1.435 |
| 23 | 423,000 | 619,685 | 1.465 |
| 24 | 423,000 | 632,508 | 1.495 |
| 25 | 423,000 | 645,461 | 1.526 |
| 26 | 423,000 | 658,499 | 1.557 |
| 27 | 423,000 | 671,634 | 1.588 |
| 28 | 423,000 | 684,787 | 1.619 |
| 29 | 423,000 | 697,968 | 1.650 |
| 30 | 423,000 | 711,124 | 1.681 |
表2：40歳女 各年度解約金和保費的關係
如果宣告利率為2.52%不變，這張保單約要到第6年末+1天，其解約金就有機會等大於保費，至第20年末後解約金約為累積總繳保費的1.376倍，這代表如投入每一萬保費，第4年度末後每年可以享有2.51萬元的保障，如在第20年末解約，還是可拿回1.376萬元。
重奌提要》宣告利率為2.52%不變
(1) 台灣人壽一次繳壽險保單—高保障
(2) 1萬元累積總保費約可換得2.51萬元的保障
(3) 第6年末+1即保本
(5) 第15年末如提早解約,年化報酬率為1.42%~1.48%，高於台幣的定存利率
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投保相關限制與規定
投保規則
| 投保年齡 | 自0歲至70歲。 |
| 繳別 | 躉繳、2年期 |
| 繳費方式 | 年繳、半年繳、季繳、月繳 |
| 最低保額 | 50萬元 |
| 保險期間 | 終身(至被保險人保險年齡到達一一○歲之保單週年日止) |
宣告利率
2.52%(2020/3)
預定利率
1.00%
附加費用率
最高16.13%，最低7.54%；
保費折扣
(1) 首、續期轉帳優惠 ：１％(限2年繳費)
(2) 高保費折扣
| 期間 | 單件主約保費(美元) | 保費折扣 |
| 躉繳 | 50萬元以上，未滿100萬元 | 0.25% |
| 100萬元以上，未滿150萬元 | 0.50% | |
| 150萬元以上，未滿200萬元 | 0.75% | |
| 200萬元以上 | 1.00% | |
| 2年期 | 25萬元以上，未滿50萬元 | 0.25% |
| 50萬元以上，未滿75萬元 | 0.50% | |
| 75萬元以上，未滿100萬元 | 0.75% | |
| 100萬元以上 | 1.00% |
解約費用率
| t | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 解約費用率 | 25% | 20% | 15% | 10% | 5% | 1% | 0% |
申請解約時：解約費用 =【申請解約時之保單價值準備金】×【當年度之解約費用率】。
IRR內部報酬率分析(以宣告利率=2.52% 為例)
以 40歲女 選擇投保「 台灣人壽利加倍利率變動型終身壽險」，保險金額100萬元，繳費1次，折扣前每期保險費 423,300元，享高保費折扣0%，折扣後每期保險費 為423,300元。
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增值回饋分享金給付方式 |
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第 1 ~ 6 年 |
購買增額繳清保險 |
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第 7年以後 |
購買增額繳清保險 |
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IRR（內部報酬率）＝實質意義等於年化報酬率，主要是用於計算投資商品的真實報酬率，如果把每年末台幣定存的本利和代入ＩＲＲ的計算公式，ＩＲＲ每年末的得到的數字等於定存年利率。如果還是不明白的朋友，也可以把IRR視為保單的真實利率，相當於銀行的定存利率。
保本率＝ 年度末解約金加上累積的生存保險金配息金額的合計數，再除以累積所繳保費，如某保單年度末的保本率為100%，則代表保戶在該年度末時，累積已拿回的金額為所繳保費的100%，即損益平衡
(1)年繳保險費未達50萬元》無高保費折扣
| 保單年度末 | IRR | 保本率 |
| 1 | -32.58% | 67.42% |
| 2 | -14.03% | 73.90% |
| 3 | -6.97% | 80.53% |
| 4 | -3.38% | 87.17% |
| 5 | -1.25% | 93.92% |
| 6 | -0.02% | 99.88% |
| 6年末+1D | 0.13% | 100.80% |
| 7 | 0.44% | 103.15% |
| 8 | 0.68% | 105.54% |
| 9 | 0.86% | 107.98% |
| 10 | 1.00% | 110.46% |
| 11 | 1.12% | 112.98% |
| 12 | 1.21% | 115.54% |
| 13 | 1.29% | 118.14% |
| 14 | 1.36% | 120.79% |
| 15 | 1.42% | 123.48% |
| 16 | 1.47% | 126.22% |
| 17 | 1.51% | 129.02% |
| 18 | 1.55% | 131.85% |
| 19 | 1.58% | 134.72% |
| 20 | 1.61% | 137.61% |
| 21 | 1.63% | 140.54% |
| 22 | 1.66% | 143.50% |
| 23 | 1.67% | 146.50% |
| 24 | 1.69% | 149.53% |
| 25 | 1.70% | 152.59% |
| 26 | 1.72% | 155.67% |
| 27 | 1.73% | 158.78% |
| 28 | 1.74% | 161.89% |
| 29 | 1.74% | 165.00% |
| 30 | 1.75% | 168.11% |
(2)年繳保險費50萬元以上，未滿100萬元》享高保費折扣0.25%
| 保單年度末 | IRR | 保本率 |
| 1 | -32.41% | 67.59% |
| 2 | -13.92% | 74.09% |
| 3 | -6.89% | 80.73% |
| 4 | -3.31% | 87.39% |
| 5 | -1.20% | 94.16% |
| 6 | 0.02% | 100.13% |
| 6年末+1D | 0.17% | 101.05% |
| 7 | 0.48% | 103.41% |
| 8 | 0.71% | 105.81% |
| 9 | 0.88% | 108.25% |
| 10 | 1.02% | 110.73% |
| 11 | 1.14% | 113.26% |
| 12 | 1.23% | 115.83% |
| 13 | 1.31% | 118.43% |
| 14 | 1.38% | 121.09% |
| 15 | 1.43% | 123.79% |
| 16 | 1.48% | 126.54% |
| 17 | 1.52% | 129.34% |
| 18 | 1.56% | 132.18% |
| 19 | 1.59% | 135.06% |
| 20 | 1.62% | 137.96% |
| 21 | 1.65% | 140.89% |
| 22 | 1.67% | 143.86% |
| 23 | 1.69% | 146.86% |
| 24 | 1.70% | 149.90% |
| 25 | 1.71% | 152.97% |
| 26 | 1.73% | 156.06% |
| 27 | 1.74% | 159.18% |
| 28 | 1.74% | 162.29% |
| 29 | 1.75% | 165.42% |
| 30 | 1.76% | 168.54% |
(3)年繳保險費100萬元以上，未滿150萬元》享高保費折扣0.5%
| 保單年度末 | IRR | 保本率 |
| 1 | -32.24% | 67.76% |
| 2 | -13.82% | 74.28% |
| 3 | -6.81% | 80.93% |
| 4 | -3.25% | 87.60% |
| 5 | -1.15% | 94.39% |
| 6 | 0.06% | 100.38% |
| 6年末+1D | 0.22% | 101.30% |
| 7 | 0.52% | 103.67% |
| 8 | 0.74% | 106.07% |
| 9 | 0.91% | 108.52% |
| 10 | 1.05% | 111.01% |
| 11 | 1.16% | 113.54% |
| 12 | 1.25% | 116.12% |
| 13 | 1.33% | 118.73% |
| 14 | 1.39% | 121.39% |
| 15 | 1.45% | 124.10% |
| 16 | 1.50% | 126.86% |
| 17 | 1.54% | 129.67% |
| 18 | 1.58% | 132.51% |
| 19 | 1.61% | 135.40% |
| 20 | 1.63% | 138.31% |
| 21 | 1.66% | 141.25% |
| 22 | 1.68% | 144.22% |
| 23 | 1.70% | 147.23% |
| 24 | 1.71% | 150.28% |
| 25 | 1.73% | 153.36% |
| 26 | 1.74% | 156.46% |
| 27 | 1.75% | 159.58% |
| 28 | 1.75% | 162.70% |
| 29 | 1.76% | 165.83% |
| 30 | 1.76% | 168.96% |
(4)年繳保險費150萬元以上，未滿200萬元》享高保費折扣0.75%
| 保單年度末 | IRR | 保本率 |
| 1 | -32.07% | 67.93% |
| 2 | -13.71% | 74.46% |
| 3 | -6.73% | 81.13% |
| 4 | -3.19% | 87.83% |
| 5 | -1.10% | 94.63% |
| 6 | 0.10% | 100.63% |
| 6年末+1D | 0.26% | 101.56% |
| 7 | 0.55% | 103.93% |
| 8 | 0.77% | 106.34% |
| 9 | 0.94% | 108.80% |
| 10 | 1.08% | 111.29% |
| 11 | 1.18% | 113.83% |
| 12 | 1.27% | 116.41% |
| 13 | 1.35% | 119.03% |
| 14 | 1.41% | 121.70% |
| 15 | 1.47% | 124.41% |
| 16 | 1.51% | 127.18% |
| 17 | 1.55% | 129.99% |
| 18 | 1.59% | 132.85% |
| 19 | 1.62% | 135.74% |
| 20 | 1.65% | 138.65% |
| 21 | 1.67% | 141.60% |
| 22 | 1.69% | 144.58% |
| 23 | 1.71% | 147.60% |
| 24 | 1.72% | 150.66% |
| 25 | 1.74% | 153.74% |
| 26 | 1.75% | 156.85% |
| 27 | 1.76% | 159.98% |
| 28 | 1.76% | 163.11% |
| 29 | 1.77% | 166.25% |
| 30 | 1.77% | 169.38% |
(5)年繳保險費200萬元以上》享高保費折扣1%
| 保單年度末 | IRR | 保本率 |
| 1 | -31.90% | 68.10% |
| 2 | -13.60% | 74.65% |
| 3 | -6.65% | 81.34% |
| 4 | -3.13% | 88.05% |
| 5 | -1.05% | 94.87% |
| 6 | 0.15% | 100.89% |
| 6年末+1D | 0.30% | 101.81% |
| 7 | 0.59% | 104.19% |
| 8 | 0.80% | 106.61% |
| 9 | 0.97% | 109.07% |
| 10 | 1.10% | 111.57% |
| 11 | 1.21% | 114.12% |
| 12 | 1.30% | 116.71% |
| 13 | 1.37% | 119.33% |
| 14 | 1.43% | 122.01% |
| 15 | 1.48% | 124.73% |
| 16 | 1.53% | 127.50% |
| 17 | 1.57% | 130.32% |
| 18 | 1.60% | 133.18% |
| 19 | 1.63% | 136.08% |
| 20 | 1.66% | 139.00% |
| 21 | 1.68% | 141.96% |
| 22 | 1.70% | 144.95% |
| 23 | 1.72% | 147.98% |
| 24 | 1.73% | 151.04% |
| 25 | 1.75% | 154.13% |
| 26 | 1.76% | 157.25% |
| 27 | 1.76% | 160.38% |
| 28 | 1.77% | 163.52% |
| 29 | 1.78% | 166.67% |
| 30 | 1.78% | 169.81% |
投保範例（40歳女,宣告利率2.52%)
總評與建議
台灣人壽利加倍利率變動型終身壽險，一元保費約可換得2.51元的終生保障，第6年末以後如解約已保本。
主要考慮利率壽險的原因是，一樣的保障保費相對便宜，一般人較能負擔，但有利率變動的風險，這樣是相對的，也是因為保險公司把利率變動的風險轉嫁的保戶身上，費率自然較為便宜。宣告利率的調降風險，不可不慎！
下面文章有各大壽險公司美元高壽險保單比較表，找出好保單。
下面是台幣及美元儲蓄險的ＩＲＲ內部報酬率排行榜，值得您花點時間看一下。
另外,也可以比較目前台幣/美元定存利率，買儲蓄險保單，投報率一定要優於定存，不然沒有必要冒著提早解約,承受本金損失的風險。
最新各大銀行之定存利率 (1.30% ~ 1.15%) 比較表
對於"增額"終身險或壽險不清楚的朋友，可以參考下面這篇文章．
[儲蓄險] 增額型、增額還本型、利率變動型保險的差異？ 該如何選?
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【定存必修課】
(3) 整存整付存款和零存整付存款的差別
【各大銀行定存利率比較表】
(1)最新各大銀行台幣定存利率 (1.30% ~ 1.15%) 比較表
