黃大偉理財研究室

[2018年台幣儲蓄險][躉繳]台灣人壽鑽有利利率變動型年金保險 (ISA4)[第7年末+1天，IRR=2.38%]

台灣人壽鑽有利利率變動型年金保險也是屬於 高宣告利率的台幣保單。雖附加費用高達3.15%，但第六年度末+1天的IRR或年化報酬率可高達 2.30%, 比"台灣人壽金利High利率變動型年金保險(甲型)保險"的年化報酬率相比只差了0.04%！但只值得注意的是，到第七年末後台灣人壽鑽有利利率變動型年金保險就會逐漸取得優勢，主要是宣告利率高的原因。

台灣人壽也有推出另一支網路投保的年金險-台灣人壽ｅ富保利率變動型年金保險，兩者最大差別是鑽有利的宣告利率高了0.17%，但附加費用率也高了0.2%，如以現金繳費來看，當然是鑽有利強。但以信用繳費，那ｅ富保佔了絕對優勢。

如果仔細看一下版主的針對金利High和鑽有利兩支年金險的分析，在第七年末及之後的報酬率是鑽有利強，第六年末以前則是台灣人壽金利High利率變動型年金保險保險 強。怎麼選就得看個人偏好，但可以確定這支年金險的IRR也是相高的，門檻只有20萬，在傳統年金險中，是相對低。

宣告利率

躉繳保險費1,000,000元

IRR＝內部報酬率

保本率＝ 該年度末解約金除以累積所繳保費，如某年度末的保本率為100%，則代表保戶在該年度末時，可拿回所繳保費的100%，即損益平衡！

投保範例

總評與建議

台灣人壽鑽有利利率變動型年金險，第3年末後即為正報酬，第3年末+1D後報酬率即可勝過定存，前2年內提早解約會損及本金，但損失不大。

但購買年金險，必須要注意，年金保險相關的遺產稅及贈與稅法的規定：

(1) 年金險在未進入年金給付時，無法指定受益人，不適合遺產繼承人之分配。

壽險型的保單則無此問題，舉例而言，50歲的陳先生投保某儲蓄型壽險定期給付型，因有配偶及二位兒女，可以選擇將其身故保險金分成多個部分，按個人意願依比例分配給家人，並可選擇一次給付或分期給付，如　配偶受益比例 50%，一次給付；兒子及女兒受益比例各25%，分期給付。

生前投保的年金險如尚未進入年金給付期，保險公司必須返還保單價值準備金，這筆錢會被國稅局列為遺產，依民法所規定的繼承人必須將保單價值計入遺產總額報稅，才不會遭到課稅及加重稅金!

(2) 利變年金險一旦進入年金給付後，其最終報酬率大多無法高於直接解約的報酬率，且一旦進入年金給付，無法解約。要選擇進入年金給付，要三思！！  

以上第2點，版主認為有計劃的預先規劃身後財是必要的，依法定繼承人來分配您的資產往往都不是你樂見的。第2點是最容易為一般民眾所忽略，一旦進入年金給付，就像簽了賣身契，回不了頭。要退休養老，未必只有年金險。壽險的增值回饋分享金，可以在保單第7年度後，改為現金給付，不夠時，用部分解約來增加現金給付率，也未嘗不是個可行的方式。這也是為何版主一直建議朋友們，年金險可以買，但金額不宜太高。

避免買到地雷保單的最好方式，就是充實自己，讓自己至少懂得篩選保單。如果您還沒有成為儲蓄險達人，只要願意學習，版主都會幫你，但一定隨時關注版主文章及粉絲頁，版主才能隨時提醒您！

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