全台最低附加費用率(0.66%)的元大人壽「鑽金」利率變動型年金保險（宣告利率＝2.3%) @ 黃大偉理財研究室

全台最低附加費用率(0.66%)的元大人壽「鑽金」利率變動型年金保險（宣告利率＝2.3%)

元大人壽也在2018年元月推出了「鑽金」，為網路投保年金險，只適用於現金繳費，不支持信用卡繳費，雖宣告利率只有2.4%，並不高，但附加費用率超低,，只收0.66%。儘管2019年開始台幣利變保單在金管會的壓力及國際經濟情勢的動盪加劇下，宣告利率大幅調降，保戶資產也大幅縮水。「鑽金」的宣告利率=2.4%，原本不算高，但今年４～５波宣告利率的調降，皆沒有影響到這張保單，不過在十月份時首度調降宣告利率至2.3%

要注意的是宣告利為變動利率，係依據該保單所屬帳戶累積資產的狀況並參考市場利率訂定之，並無最低利率的保證。保險公司會定期公布各商品適用之宣告利率，該利率之適用期間會依商品設計有所不同(常見為1個月或1年)。

要提醒的一奌是，買儲蓄險的險基本原則是第一是有多餘的錢　第二是商品本身的差異　第三壽險公司的評價。

市場利率及儲蓄險專家黃大偉粉專，按讚收到更多好文章

投保規則及限制

投保年齡	20～65歳
特別挸定	要保人和被保險人需為同一人
繳別	躉繳(一次繳費)
繳費方式	線上繳費(帳戶扣款)
保費限制	最低１萬，最高10萬
保險期間	至被保險人保險年齡到達110歲止

高保費折扣

無

宣告利率

2.30% (2019/10月 )

2.40% (2019/9月 )

2.40% (2018/12月 )

附加費用率

0.66 %

解約費用率

解約 / 減少保單價值準備金費用

年度	1	2	3	4	5	6	7
費用率	5%	4%	2.5%	1.0%	1.0%	1.0%	0%

申請解約時：解約費用 =【申請解約時之保單價值準備金】×【當年度之解約費用率】。

IRR內部報酬率分析(以宣告利率2.30%為例)

IRR（內部報酬率）＝實質意義等於年化報酬率，主要是用於計算投資商品的真實報酬率，如果把每年末台幣定存的本利和代入ＩＲＲ的計算公式，ＩＲＲ每年末的得到的數字等於定存年利率。如果還是不明白的朋友，也可以把IRR視為保單的真實利率，相當於銀行的定存利率。

保本率＝年度末解約金加上累積的生存保險金配息金額的合計數，再除以累積所繳保費，如某保單年度末的保本率為100%，則代表保戶在該年度末時，累積已拿回的金額為所繳保費的100%，即損益平衡

全國繳費網繳交保費10萬元，投保元大人壽鑽金利率變動型年金保險

內部報酬率及保本率計算：

年度	解約金	IRR	保本率
1	$96,544	-3.46%	96.54%
2	$99,804	-0.10%	99.80%
3	$103,694	1.22%	103.69%
4	$107,711	1.87%	107.71%
5	$110,189	1.96%	110.19%
6	$112,723	2.02%	112.72%
第6年末+1D	$113,862	2.19%	113.86%
7	$116,481	2.20%	116.48%
8	$119,160	2.22%	119.16%
9	$121,900	2.22%	121.90%
10	$124,704	2.23%	124.70%
11	$127,572	2.24%	127.57%
12	$130,506	2.24%	130.51%
13	$133,508	2.25%	133.51%
14	$136,579	2.25%	136.58%
15	$139,720	2.25%	139.72%
16	$142,934	2.26%	142.93%
17	$146,221	2.26%	146.22%
18	$149,584	2.26%	149.58%
19	$153,025	2.26%	153.02%
20	$156,544	2.27%	156.54%
21	$160,145	2.27%	160.14%
22	$163,828	2.27%	163.83%
23	$167,596	2.27%	167.60%
24	$171,451	2.27%	171.45%
25	$175,394	2.27%	175.39%
26	$179,428	2.27%	179.43%
27	$183,555	2.27%	183.56%
28	$187,777	2.28%	187.78%
29	$192,096	2.28%	192.10%
30	$196,514	2.28%	196.51%

另外, 上述計算的當年度解約金是由保單價值準備金扣除當年度的解約費用，第6年末+1D的IRR的解約金即是用第7年度的解約費用率來試算，所以如不得已要提早解約，儘量選在次年初，而非年度末，請謹記！

總評與建議

元大人壽鑽金利率變動型年金保險如宣告利率維持在2.3%不變的情況下，第２年末+1天保本，第3年末年化報酬率1.20%可高於目前平均的定存的報酬率（1.09%~1.15%)，第７年度的ＩＲＲ可達2.2%，在眾多以現金繳費的台躉儲蓄險中，ＩＲＲ相對有優勢，主要是附加費用率夠低！

年金險的報酬率如何計算呢？請參考下面文章。

年金保險 IRR(內部報酬率) 計算，實例教學

最新最強網路投保儲蓄險及年金保險-內部報酬率比較表

購買高保費保單(>100萬）的族群，建議壽險保單，因為壽險保單相對於年金險保單，具有以下優勢：

(1) 年金險在未進入年金給付時，無法指定受益人，不適合遺產繼承人之分配。

壽險型的保單則無此問題，舉例而言，50歲的陳先生投保某儲蓄型壽險定期給付型，因有配偶及二位兒女，可以選擇將其身故保險金分成多個部分，按個人意願依比例分配給家人，並可選擇一次給付或分期給付，如　配偶受益比例 50%，一次給付；兒子及女兒受益比例各25%，分期給付。

生前投保的年金險如尚未進入年金給付期，保險公司必須返還保單價值準備金，這筆錢會被國稅局列為遺產，依民法所規定的繼承人必須將保單價值計入遺產總額報稅，才不會遭到課稅及加重稅金!

(2) 預留稅源之考慮

依遺產稅及贈與稅法的規定，當被繼承人身故後，依規定遺產稅未繳清前，不得分割遺產、交付遺贈或辦理移轉登記財產。年金險在被繼承人身故後，既然會被列入遺產，就必需等待所有繼承人繳納完相關稅賦以後，有才能正式被分配到各繼承人，但實務上常發生被繼承人財產金額超過免稅額甚多，而繼承人手上卻無足夠的現金來繳納遺產稅，因此無法順利繼承遺產。壽險保單的身故保險給付，雖仍然需要依「實質課稅原則」決定是否列入遺產總額，但壽險公司在被繼承人身故後，必須把身故保險給付給予保單所指定之受益人，所以受益人在繳納遺贈稅之前，即可領到保險給付。因此壽險保單，有預留稅源的功用，而年金險保單則無。

(3) 利變年金險一旦進入年金分期給付(年金化）後，其最終報酬率大多無法高於一次給付的報酬率，而是年金化的報酬率不在於領多久，而是活得長。下面文章給你對年金保險的正確觀念： 年金保險適合退休養老嗎？分期年金給付，報酬率分析

(4) 且一旦進入年金給付，無法解約。如被繼承人在進入年金給付後身故，雖受益人仍可領到保證給付分期年金之期間未領完的年金，但對預留稅源的幫助亦是不大，要選擇進入年金給付，要三思！！

為有計劃的預先規劃身後財是必要的，依法定繼承人來分配您的資產往往都不是你樂見的。第3點是最容易為一般民眾所忽略，一旦進入年金給付，就像簽了賣身契，回不了頭。這也是為何版主一直建議朋友們，年金險可以買，但金額不宜太高，也不建議年金化保單。

要退休養老，未必只有年金險。很多還本型終身壽險的期繳保單，可年領生存還本金，且增值回饋分享金，可以在保單第7年度後，改為現金給付，台幣7年末後的配息率可達2.8%以上，如希望找到高配息的儲蓄險壽險保單，可以參考下面文章：

如何鎖定利差，把「原」房貸資金投資儲蓄險，穩穩賺！

2019年(最高2.96%)超強現金配息率儲蓄險比較表

2019年(最高3.98%)超強現金配息率『美元』儲蓄險比較表