如何查詢過世親人遺產(存款、股票、保單、基金等)與各類所得資料，申請資格與流程總整理! (2020/7/1一站式查詢上路) @ 黃大偉理財研究室

【2020/7/1新制上路】如何查詢過世親人遺產(存款、股票、保單、基金等)與各類所得資料，申請資格與流程總整理! (2020/7/1一站式查詢上路)

不知道過世親人有多少金融遺產如存款、上市櫃股票、壽險保單、基金、貸款、卡債嗎？政府為提供民眾捷查詢過世親人金融遺產機制，由金融總會邀集銀行公會、集保結算所、期貨交易所、投信投顧公會、壽險公會及聯合徵信中心等六大受理查詢機構，與財政部國稅局合作，將自109年７月１日開始，開放民眾查詢金融遺產之一站式服務，民眾可透過全台任一國稅局一次申請查詢各類金融遺產，不受被繼承人戶籍所在地限制，國稅局受理後，將申請資料通報金融機構，由金融機構直接將查詢結果回復查詢結果予申請人，以利其辦理遺產稅申報，大幅提升民眾查詢過世親人遺產之方便性！

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自2020年７月1日起，民眾至國稅局申請過世親屬財產清冊時，可同時申請查詢過世親人之金融遺產，如存款、上市櫃股票、壽險保單、基金及信用報告等，民眾僅需填寫一份申請書，並視其需求勾選相關查詢機構，國稅局將轉送申請書予勾選之受理查詢機構，再由各受理查詢機構或其會員金融機構，於10個工作天內，將查詢結果直接回覆予申請人。

什麼是金融遺產呢？

金融遺產種類：存款、基金、上市(櫃)及興櫃有價證券、短期票券、人身保險、期貨、保管箱及金融機構貸款及信用卡債務等。

查詢單位	金融遺產內容
中華民國銀行商業同業公會全國聯合會	1.存款 2.投資理財帳戶（如：銀行以信託方式投資之境內基金及境外基金） 3.保管箱 4.貸款
臺灣集中保管結算所股份有限公司	1.上市(櫃)、興櫃有價證券 2.短期票券 3.投資人以自己名義向投信公司買進之境內基金
中華民國人壽保險商業同業公會	1.保單名稱/保單號碼 2.保單生效日期 3.要保人姓名 4.被保險人姓名 5.保險金額 6.死亡日之解約金或保單帳戶價值。
中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會	1.經由總代理人或非銀行之基金銷售機構（投信、投顧、證券商）投資境外基金 2.透過投顧以自己名義為投資人投資證券投資信託基金 3.透過證券商綜合帳戶投資境內基金
臺灣期貨交易所股份有限公司	1.開戶資料 2.部位餘額
財團法人金融聯合徵信中心	銀行債務（包含貸款及信用卡等）

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過往民眾查詢遺產的方式

過往民眾一旦遭遇親人過世，首先面臨到的問題是不清楚親人究竟留下多少遺產？為了解親人遺留多少遺產及辦理遺產稅申報，過往民眾須先至各地區國稅局查調被繼承人財產、各類所得等資料，但國稅局所提供的資料為被繼承人上一年度的財產或所得資料，與被繼承人死亡日有時間落差，且資料內容未必能涵蓋最終被繼承人死亡時之存款、上市(櫃)股票、保險、金融機構貸款及基金等金融遺產，民眾必須自行逐一向６大金融機構（如上表）付費查詢各式遺產內容，耗時費力！

財政部舉例說明，假設被繼承人有 5 家不同銀行存款帳戶、在 3家投信公司購買基金、有 2 個不同證券帳戶、在 3 家保險公司投保，繼承人就得分別前往 13 家金融機構查詢，除須重複填寫不同格式申請書，分別檢附被繼承人除戶資料及繼承人身分證明文件外，還要等待各金融機構審查及調印資料，申辦過程既繁複冗長又須繳納手續費。實務上也曾經發生繼承人僅依據證券商提供的股票資料申報遺產稅，卻因未再向集保公司進一步查詢，申報遺產稅時漏報實體股票，導致遭補稅及處罰；另有繼承人按照家中所找到的被繼承人銀行存摺，向該等銀行查詢被繼承人所遺銀行存款，實際上，被繼承人另有 2家銀行帳戶，因繼承人未找到被繼承人之銀行存摺，以致漏報該 2 筆銀行存款遭補稅的情形。

金融遺產一站式查詢服務　109年7月1日全國實施

自 109 年 7 月 1 日起民眾在辦理遺產稅申報前，可直接前往全國任一地區國稅局，除了查調被繼承人財產、各類所得等資料外，同時可透過國稅局單一窗口查詢各類金融遺產資料，一處搞定，不但免除奔波之苦，也能避免因漏報遺產而遭處罰的風險。第一次申請查詢金融遺產可免收手續費，民眾如有查詢被繼承人金融遺產需要，可以多加利用；如不克親自臨櫃申請，亦可檢具委託書，委託他人代為申請。

申請資格及查詢金融遺產應檢附文件

申請人資格

遺產稅納稅義務人(包括繼承人、遺囑執行人、遺產管理人)。

應檢附文件

申請人身分證明文件、被繼承人死亡證明文件、與被繼承人關係證明文件。委託他人申請者，另檢附代理人身分證明文件及委託書。（如下表）

項目	查詢金融遺產應檢附應附文件
申請資格文件	親自申請	一、代理人國民身分證正本二、申請人之委任書或授權書正本。申請人於中華民國境外委託他人申請者，應經我國當地駐外機構簽證。三、申請人國民身分證、居留證或護照正本。如提示申請人身分證明文件為影本者，應切結與正本相符，並留存備查。
	委託他人申請	一、代理人國民身分證正本二、申請人之委任書或授權書正本。申請人於中華民國境外委託他人申請者，應經我國當地駐外機構簽證。三、申請人國民身分證、居留證或護照正本。如提示申請人身分證明文件為影本者，應切結與正本相符，並留存備查。
被繼承人死亡文件	被繼承人死亡證明書或除戶資料。
與被繼承人關係證明文件	一、非配偶或民法第一千一百三十八條規定第一順位繼承人：申請人簽章之繼承系統表。二、遺囑執行人：遺囑正本及影本，並由稽徵機關核對後發還正本，影本留存備查。三、遺產管理人：法院選任遺產管理人裁定書及確定證明書正本及影本，並由稽徵機關核對後發還正本，影本留存備查。