【2020/7/1新制上路】如何查詢過世親人遺產(存款、股票、保單、基金等)與各類所得資料，申請資格與流程總整理! (2020/7/1一站式查詢上路)
不知道過世親人有多少金融遺產如存款、上市櫃股票、壽險保單、基金、貸款、卡債嗎？政府為提供民眾捷查詢過世親人金融遺產機制，由金融總會邀集銀行公會、集保結算所、期貨交易所、投信投顧公會、壽險公會及聯合徵信中心等六大受理查詢機構，與財政部國稅局合作，將自109年７月１日開始，開放民眾查詢金融遺產之一站式服務，民眾可透過全台任一國稅局一次申請查詢各類金融遺產，不受被繼承人戶籍所在地限制，國稅局受理後，將申請資料通報金融機構，由金融機構直接將查詢結果回復查詢結果予申請人，以利其辦理遺產稅申報，大幅提升民眾查詢過世親人遺產之方便性！
自2020年７月1日起，民眾至國稅局申請過世親屬財產清冊時，可同時申請查詢過世親人之金融遺產，如存款、上市櫃股票、壽險保單、基金及信用報告等，民眾僅需填寫一份申請書，並視其需求勾選相關查詢機構，國稅局將轉送申請書予勾選之受理查詢機構，再由各受理查詢機構或其會員金融機構，於10個工作天內，將查詢結果直接回覆予申請人。
什麼是金融遺產呢？
金融遺產種類：存款、基金、上市(櫃)及興櫃有價證券、短期票券、人身保險、期貨、保管箱及金融機構貸款及信用卡債務等。
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過往民眾查詢遺產的方式
過往民眾一旦遭遇親人過世，首先面臨到的問題是不清楚親人究竟留下多少遺產？為了解親人遺留多少遺產及辦理遺產稅申報，過往民眾須先至各地區國稅局查調被繼承人財產、各類所得等資料，但國稅局所提供的資料為被繼承人上一年度的財產或所得資料，與被繼承人死亡日有時間落差，且資料內容未必能涵蓋最終被繼承人死亡時之存款、上市(櫃)股票、保險、金融機構貸款及基金等金融遺產，民眾必須自行逐一向６大金融機構（如上表）付費查詢各式遺產內容，耗時費力 ！
財政部舉例說明，假設被繼承人有 5 家不同銀行存款帳戶、在 3家投信公司購買基金、有 2 個不同證券帳戶、在 3 家保險公司投保，繼承人就得分別前往 13 家金融機構查詢，除須重複填寫不同格式申請書，分別檢附被繼承人除戶資料及繼承人身分證明文件外，還要等待各金融機構審查及調印資料，申辦過程既繁複冗長又須繳納手續費。 實務上也曾經發生繼承人僅依據證券商提供的股票資料申報遺產稅，卻因未再向集保公司進一步查詢，申報遺產稅時漏報實體股票，導致遭補稅及處罰；另有繼承人按照家中所找到的被繼承人銀行存摺，向該等銀行查詢被繼承人所遺銀行存款，實際上，被繼承人另有 2家銀行帳戶，因繼承人未找到被繼承人之銀行存摺，以致漏報該 2 筆銀行存款遭補稅的情形。
金融遺產一站式查詢服務 109年7月1日全國實施
自 109 年 7 月 1 日起民眾在辦理遺產稅申報前，可直接前往全國任一地區國稅局，除了查調被繼承人財產、各類所得等資料外，同時可透過國稅局單一窗口查詢各類金融遺產資料，一處搞定，不但免除奔波之苦，也能避免因漏報遺產而遭處罰的風險。 第一次申請查詢金融遺產可免收手續費，民眾如有查詢被繼承人金融遺產需要，可以多加利用；如不克親自臨櫃申請，亦可檢具委託書，委託他人代為申請。
申請資格及查詢金融遺產應檢附文件
申請人資格
遺產稅納稅義務人(包括繼承人、遺囑執行人、遺產管理人)。
應檢附文件
申請人身分證明文件、被繼承人死亡證明文件、與被繼承人關係證明文件。委託他人申請者，另檢附代理人身分證明文件及委託書。（如下表）
如有相關問題，可撥打各地區國稅局免費服務電話0800-00321 洽詢。
查詢金融遺產申請流程（不限台北國稅局）
各金融機構回覆遺產內容及相關作業流程說明
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