【2020/7/1新制上路】如何查詢過世親人遺產(存款、股票、保單、基金等)與各類所得資料,申請資格與流程總整理! (2020/7/1一站式查詢上路)

不知道過世親人有多少金融遺產如存款、上市櫃股票、壽險保單、基金、貸款、卡債嗎?政府為提供民眾捷查詢過世親人金融遺產機制,由金融總會邀集銀行公會、集保結算所、期貨交易所、投信投顧公會、壽險公會及聯合徵信中心等六大受理查詢機構,與財政部國稅局合作,將自109年7月1日開始,開放民眾查詢金融遺產之一站式服務,民眾可透過全台任一國稅局一次申請查詢各類金融遺產,不受被繼承人戶籍所在地限制,國稅局受理後,將申請資料通報金融機構,由金融機構直接將查詢結果回復查詢結果予申請人,以利其辦理遺產稅申報,大幅提升民眾查詢過世親人遺產之方便性!

 

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自2020年7月1日起,民眾至國稅局申請過世親屬財產清冊時,可同時申請查詢過世親人之金融遺產,如存款、上市櫃股票、壽險保單、基金及信用報告等,民眾僅需填寫一份申請書,並視其需求勾選相關查詢機構,國稅局將轉送申請書予勾選之受理查詢機構,再由各受理查詢機構或其會員金融機構,於10個工作天內,將查詢結果直接回覆予申請人。


 

什麼是金融遺產呢?

 

金融遺產種類:存款、基金、上市(櫃)及興櫃有價證券、短期票券、人身保險、期貨、保管箱及金融機構貸款及信用卡債務等。

查詢單位 金融遺產內容
中華民國銀行商業同業公會全國聯合會 1.存款
2.投資理財帳戶(如:銀行以信託方式投資之境內基金及境外基金)
3.保管箱
4.貸款
臺灣集中保管結算所股份有限公司 1.上市(櫃)、興櫃有價證券
2.短期票券
3.投資人以自己名義向投信公司買進之境內基金
中華民國人壽保險商業同業公會 1.保單名稱/保單號碼
2.保單生效日期
3.要保人姓名
4.被保險人姓名
5.保險金額
6.死亡日之解約金或保單帳戶價值。
中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會 1.經由總代理人或非銀行之基金銷售機構
(投信、投顧、證券商)投資境外基金 2.透過投顧以自己名義為投資人投資證券投資信託基金
3.透過證券商綜合帳戶投資境內基金
臺灣期貨交易所股份有限公司 1.開戶資料
2.部位餘額
財團法人金融聯合徵信中心 銀行債務(包含貸款及信用卡等)

 

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過往民眾查詢遺產的方式

 

過往民眾一旦遭遇親人過世,首先面臨到的問題是不清楚親人究竟留下多少遺產?為了解親人遺留多少遺產及辦理遺產稅申報,過往民眾須先至各地區國稅局查調被繼承人財產、各類所得等資料,但國稅局所提供的資料為被繼承人上一年度的財產或所得資料,與被繼承人死亡日有時間落差,且資料內容未必能涵蓋最終被繼承人死亡時之存款、上市(櫃)股票、保險、金融機構貸款及基金等金融遺產,民眾必須自行逐一向6大金融機構(如上表)付費查詢各式遺產內容,耗時費力 !

財政部舉例說明,假設被繼承人有 5 家不同銀行存款帳戶、在 3家投信公司購買基金、有 2 個不同證券帳戶、在 3 家保險公司投保,繼承人就得分別前往 13 家金融機構查詢,除須重複填寫不同格式申請書,分別檢附被繼承人除戶資料及繼承人身分證明文件外,還要等待各金融機構審查及調印資料,申辦過程既繁複冗長又須繳納手續費。 實務上也曾經發生繼承人僅依據證券商提供的股票資料申報遺產稅,卻因未再向集保公司進一步查詢,申報遺產稅時漏報實體股票,導致遭補稅及處罰;另有繼承人按照家中所找到的被繼承人銀行存摺,向該等銀行查詢被繼承人所遺銀行存款,實際上,被繼承人另有 2家銀行帳戶,因繼承人未找到被繼承人之銀行存摺,以致漏報該 2 筆銀行存款遭補稅的情形。


 

金融遺產一站式查詢服務 109年7月1日全國實施

 

自 109 年 7 月 1 日起民眾在辦理遺產稅申報前,可直接前往全國任一地區國稅局,除了查調被繼承人財產、各類所得等資料外,同時可透過國稅局單一窗口查詢各類金融遺產資料,一處搞定,不但免除奔波之苦,也能避免因漏報遺產而遭處罰的風險。 第一次申請查詢金融遺產可免收手續費,民眾如有查詢被繼承人金融遺產需要,可以多加利用;如不克親自臨櫃申請,亦可檢具委託書,委託他人代為申請。

 

申請資格及查詢金融遺產應檢附文件

 

 

申請人資格

遺產稅納稅義務人(包括繼承人、遺囑執行人、遺產管理人)。

應檢附文件

申請人身分證明文件、被繼承人死亡證明文件、與被繼承人關係證明文件。委託他人申請者,另檢附代理人身分證明文件及委託書。(如下表)

項目 查詢金融遺產應檢附應附文件
申請資格文件
親自申請 一、代理人國民身分證正本二、申請人之委任書或授權
書正本。申請人於中華民國境外委託他人申請者,應經我國當地駐外機構簽證。
三、申請人國民身分證、居留證或護照正本。如提示申請人身分證明文件為影本者,應切結與正本相符,並留存備查。
委託他人申請 一、代理人國民身分證正本二、申請人之委任書或授權
書正本。申請人於中華民國境外委託他人申請者,應經我國當地駐外機構簽證。
三、申請人國民身分證、居留證或護照正本。如提示申請人身分證明文件為影本者,應切結與正本相符,並留存備查。
被繼承人死亡
文件
被繼承人死亡證明書或除戶資料。
與被繼承人關係證明文件 一、非配偶或民法第一千一百三十八條規定第一順位繼承人:申請人簽章之繼承系統表。
二、遺囑執行人:遺囑正本及影本,並由稽徵機關核對後發還正本,影本留存備查。
三、遺產管理人:法院選任遺產管理人裁定書及確定證明書正本及影本,並由稽徵機關核對後發還正本,影本留存備查。

如有相關問題,可撥打各地區國稅局免費服務電話0800-00321 洽詢。

 

查詢金融遺產申請流程(不限台北國稅局)

 

 

 

 

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各金融機構回覆遺產內容及相關作業流程說明 

 

 

 

 

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