買賣房屋時,買方及賣方,各需要負擔什麼費用或稅費呢?

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買賣房屋時,【需要負擔什麼費用呢?又包含哪些稅費呢?

買賣房屋時,【需要負擔什麼費用呢?又包含哪些稅費呢?

 

 

買賣房屋的買方要負擔什麼費用


 

進行房地產交易時,買方需要負擔什麼費用呢?又包含哪些稅費呢?

主要有契稅、印花稅、地政登記規費、貸款設定登記費、代書費、仲介服務費 ,其中仲介服務費為可能之最高花費

 

買賣房屋的「買方」辦理過戶時要付出的些費用
費用項目 計算方式 金額 說明
契稅
(建物契約稅)

買賣契稅:核定契價×6%
贈與契稅:核定契價×6%
1萬元~10萬元不等
(1) 房屋核定契價(非房屋交易價格)是針對房屋的建物殘餘價值為基礎收取的地方稅費
核定契稅之房屋「評定標準價格」=「房屋總現值(列載於房屋稅籍證明書上)」-免稅騎樓現值 = (房屋應稅現值+免稅現值)-免稅騎樓現值
無騎樓核定契稅之房屋「評定標準價格」=房屋總現值(列載於房屋稅籍證明書上)
(2)
房屋稅籍證明上之「房屋現值」與房屋稅繳款書之「課稅現值」不同,房屋所有權移轉時,申報契稅則是以房屋稅籍證明之房屋總現值為計算標準:房屋稅籍證明上之房屋現值是含應稅現值與免稅現值(例如:地下停車場供自用、公共設施部分),而房屋稅是以應稅現值來核課
(3) 核定契稅依面積及地段率、扣除免稅現值及年限折舊計算

收費單位:地方政府所屬的稅捐機關
印花稅 (建物契價 + 土地公告現值總額)× 0.1% 數仟元~數萬元不等
 
收費單位:地方政府所屬的稅捐機關
地政登記規費 (建物總現值 + 申報地價總額)× 0.1% + 書狀費每張80元 數仟元 土地申報地價是什麼?
土地所有權人每2年得參考「公告地價」,增減百分之二十以內申報地價,如未於公告期間申報地價者,以公告地價80%為其申報地價。

收費單位:地政事務所
貸款設定登記費 銀行貸款設定總額 × 0.1% + 書狀費每張80元 數仟元~數萬元不等
 
辦理抵押權設定登記時須繳納登記費及書狀費,登記費依設定金額千分之一計收,書狀費為每張新臺幣80元
收費單位:地政事務所
代書費 買賣代書費約12,000元 1萬元~數萬元不等 土地或建物每增加一筆加收1,000~2,000元
仲介服務費 買方收取之服務費為1%~2%。 數萬元~數十萬不等 房屋仲介公司收取成交之佣金
製表:黃大偉理財研究室

實例說明》台北市30年老公寓成交價2,000 萬元


• 契稅約為1.2萬元

• 印花稅約為1萬元

• 土地登記規費約為2,500元

• 買方仲介費20萬元

• 買方代書費約 1.6萬元

• 貸款設定費為1.4萬元(貸1400萬元)

 

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買賣房屋的賣方要負擔什麼費用

 

進行房地產交時,賣方需要負擔什麼費用呢?又包含哪些稅費呢?

主要有土地增值稅、交易所得稅(分新舊制)、代書費、仲介服務費 ,其中房地合一稅(交易所得稅新制)採實價課稅,對民眾賣屋影響最大,在105年以後取房屋土地者,皆適用新制

買賣房屋的「賣方」辦理過戶時要付出的些費用
費用項目 計算方式 金額 說明
土地增值稅 二選一:

▲自用住宅優惠稅率10%:最佳方案,即可適用「一生一次」或「一生一屋」
▲一般用地稅率:不適用10%優惠稅時,分3級按土地漲價總數額累進計算×20%、×30%、×40%

 
數十萬元~數百萬不等
▲土地漲價總數額(C) ~ 申報土地移轉現值(公告土地現值) - 前次移轉現值
應徵稅額=(C)×稅率-累進差額

▲自用住宅優惠稅率10%:分「一生一屋」及「一生一次」兩種
•「一生一次」:一個人一生只能用一次,但在簽約買賣立約日之前一年不能有任何出租或供作營業的情形;面積限制則為都市土地約90.75坪、非都土地約211.75坪。
•「一生一屋」:可多次使用,但必須曾使用過「一生一次」且土地所有權人或其配偶、未成年子女於土地出售前,須設戶籍且持有該自用住宅連續滿6年;簽約買賣前5年,沒有任何出租或營業使用。

收費單位:地方政府所屬的稅捐機關

交易所得稅
(取得日決定適用舊制、新制)
▲財產交易所得稅(舊制) - 房屋取得日在104年12月31日以前:
稅額 = 房屋評定現值 × 財產交易所得標準比率

▲房地合一稅(新制)- 房屋取得日在105年1月1日以後,因出售房屋而獲利
一般稅額 = (房地收入-成本-費用-依土地稅法計算之土地漲價總數額) x 稅率(15~45%)
※ 適用自住房地免稅優惠,課稅所得超過自住房地免稅額400萬元部分:10%
數萬元~數百萬不等 財產交易所得稅(舊制) : 次年5月併入綜所稅申報

房地合一稅(新制):所有權完成移轉登記次日起算30天內申報納稅,不計入綜合所得稅

收費單位:國稅局
代書費 抵押權塗銷代書費(~2000元)、簽約手續費(~1000元) 1000~3000元  
仲介服務費 賣方收取之服務費為2%~4%。 數萬元~數十萬不等 房屋仲介公司收取成交之佣金
製表:黃大偉理財研究室

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